Главная | Работа с юридическими лицами в банке принцип работы

Работа с юридическими лицами в банке принцип работы

Коды внебалансовых счетов состоят из четырех знаков, причем первые два из них - "99". Операции, проведенные за день, обобщаются в ежедневной отчетности, которая включает баланс и отчет по внебалансовым счетам.

Бухгалтерский баланс - это группировка хозяйственных средств и источников их образования в денежном выражении на определенную дату. Баланс представляет собой основную форму бухгалтерской отчетности, которая характеризует финансовую деятельность банка и используется для ее анализа и контроля.

В нем отражается состояние привлеченных и собственных средств банка, а также их размещение в кредитные и другие операции. Баланс банка, в отличие от балансов предприятий производственной сферы, построен по принципу односторонней группировки счетов. В одном его разделе могут быть активные, пассивные и активно-пассивные счета. На 1 число следующего за месяцем отчета бухгалтерский баланс и другие отчетные формы представляются в Главное управление Центрального Банка РФ.

Оперативное составление отчетности требует четкой организации бухгалтерского учета в банке. Большинство операций банков расчетные, кассовые, ссудные и др. Формы документов унифицированы и изготашш-ваются типографским способом в виде стандартных бланков или печатаются на ЭВМ.

Удивительно, но факт! Копии учредительных и регистрационных документов со всеми изменениями дополнениями, подтверждающих правоспособность клиента, заверенные нотариально или органом зарегистрировавшим документ; 3.

Каждый стандартный документ содержит основные реквизиты: Все документы должны быть правильно и четко оформлены. Исправления в банковских денежно-расчетных документах не допускаются.

По месту формирования документы подразделяются на банковские, состаатяемые банком, и клиентские, поступающие от предприятий и организаций, а также граждан. Примером банковских документов являются кассовые приходные и расходные , мемориальные ордера, распоряжения о выдаче кредита на оплату расчетных документов, авансовые отчеты подотчетных лиц.

Удивительно, но факт! Очень безопасная служба безопасности.

К клиентским документам относятся платежные требования, поручения, чеки, срочные обязательства по ссудам и др. Денежно-расчетные документы по характеру банковских операций подразделяются на кассовые, мемориальные и внебалансовые.

Читайте также

Кассовыми документами оформляются операции по приему и выдаче наличных денег. К приходным кассовым документам относятся: К расходным кассовым документам относятся чеки на получение денег и расходные кассовые ордера.

Чековые книжки именные и на предъявителя выдаются клиентам банка по их заявлениям.

Удивительно, но факт! Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита.

Расходными кассовыми ордерами оформляется выдача вкладов. Приходные и расходные кассовые ордера применяются и при совершении внутрибанковских операций, например: Мемориальные документы используются для безналичных перечислений по счетам. К ним относятся представляемые банку клиентами платежные требования, поручения, расчетные чеки и др.

К внебалансовым документам относятся приходные и расходные внебалансовые ордера. Этими документами оформляются прием и выдача ценностей и документов, хранящихся в кассе и в бухгалтерии. Все кассовые и мемориальные документы, служащие основанием для совершения банковских операций, должны иметь подписи должностных лиц банка, оформивших и проверивших их.

Сейчас на главной

Подписавшиеся лица несут ответственность за законность операции и правильное оформление документа. Некоторые операции подвергаются дополнительному контролю и поэтому подписываются, после ответственных исполнителей, старшими по должности работниками банка. Например, главный бухгалтер подписывает все документы по операциям, произведенным по счетам клиентов без их поручений или требований и распоряжений кредитного отдела, документы по внутрибанковским операциям, по операциям с драгоценными металлами и иностранной валютой.

Банки обязаны обеспечить строгую сохранность бухгалтерских документов. Ответственность за правильную организацию и соблюдение установленного порядка хранения документов возлагается на руководителя и главного бухгалтера банка, которые инструктируют сотрудников, распределяют и закрепляют за ними места для хранения документов в шкафах и других хранилищах.

Бухгалтерские документы хранятся подшитыми за каждый рабочий день в возрастающем порядке номеров дебетовых или кредитовых балансовых счетов.

Удивительно, но факт! Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста.

Подборка документов осуществляется работником, на которого возложено формирование документов. Документы за истекший день должны быть оформлены не позднее, чем на следующий день. Количество и общая сумма документов заверяется на обложке подписями формировавшего работника, главного бухгалтера или его заместителя, а по кассовым документам -также старшего кассира. Изъятие документов по вкладам допускается лишь по требованию судебных или следственных органов в связи с уголовными делами.

При изъятии подлинного документа составляется в двух экземплярах акт или протокол изъятия за подписями главного бухгалтера банка или его заместителя. В акте или протоколе должно быть точно указано, по чьему требованию документ изымается.

Особенности работы с юридическими лицами

Второй экземпляр акта или протокола вручается указанному представителю. На место изъятого подлинного документа помещается заверенная главным бухгалтером копия документа, первый экземпляр акта или протокола и требование на изъятие документа с распиской лица, получившего подлинный документ.

Удивительно, но факт! До недавнего времени принцип обеспеченности кредита трактовался нашими экономистами очень узко:

Об изъятии главный бухгалтер делает за своей подписью надпись на обложке папки с документами. Организация учетно-операционной работы во многом зависит от установленного Организация учетно-операционной работы в банке включает в себя:



Читайте также:

  • Заявление на завещание на недвижимость
  • Образец заявления на клевету человека
  • Виды использования недвижимого имущества